Met de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 legt het college de financiële en beleidsmatige basis voor de komende jaren aan de raad voor. Het oorspronkelijke uitgangspunt was een beleidsarme begroting, waarin de financiële vertaling van het coalitieakkoord nog niet was verwerkt. Hiermee werd ruimte geboden voor het politieke gesprek over de wensen, prioriteiten en mogelijke ombuigingen.
Inmiddels is de financiële paragraaf van het coalitieakkoord nader uitgewerkt en voorzien van een financiële doorrekening. Op basis van deze aangeleverde doorrekening is de begroting aangepast. De daarin opgenomen financiële keuzes en ombuigingen zijn, voor zover financieel en uitvoeringstechnisch te verwerken, in deze begroting opgenomen.
Van beleidsarme begroting naar gewijzigde begroting
Met deze verwerking is de volgende stap gezet in het proces dat bij de beleidsarme begroting is beschreven. De financiële uitgangspositie uit de beleidsarme begroting vormde het vertrekpunt. Vervolgens heeft de politieke afweging plaatsgevonden over wensen, prioriteiten en ombuigingen. De financiële uitkomsten daarvan zijn beoordeeld en verwerkt in de nu voorliggende begroting.
Daarmee geeft deze begroting niet alleen inzicht in de financiële uitgangspositie van de gemeente, maar ook in de financiële gevolgen van de gemaakte keuzes.
Financieel perspectief
Na verwerking van de financiële doorrekening laat de begroting voor 2027, 2028 en 2030 een positief geraamd resultaat zien. Voor 2029 resteert een geraamd tekort van € 458.000. Het structurele begrotingssaldo voor 2029 bedraagt € 522.000 negatief.
Dit betekent dat ook na verwerking van de voorgestelde ombuigingen het financiële beeld voor 2029 nog niet sluitend is. Dit vraagt om een nadere politieke afweging. Bij de verdere uitwerking zullen keuzes moeten worden gemaakt in de prioritering en fasering van opgaven en investeringen. Waar nodig zal daarbij ook moeten worden gekeken naar aanvullende dekking of verdere ombuigingen.
Formatie en uitvoerbaarheid
Onderdeel van de financiële verwerking is een bezuiniging op de formatie. Deze is in de begroting verwerkt. De organisatie zal de komende periode openstaande en nieuw ontstane vacatures daarom organisatiebreed en kritisch afwegen. Daarbij wordt gekeken naar de noodzaak van invulling in relatie tot onder andere wettelijke taken, bestuurlijke prioriteiten, continuïteit van de dienstverlening, beschikbare capaciteit en werkdruk.
De financiële taakstelling wordt daarmee niet uitsluitend vertaald naar het niet invullen van vacatures. Per vacature wordt beoordeeld wat, vanuit het organisatiebrede belang en de beschikbare financiële ruimte, noodzakelijk en verantwoord is.
Blijvende afweging
Met de verwerking van de financiële paragraaf van het coalitieakkoord is een belangrijke stap gezet van een beleidsarm vertrekpunt naar een begroting waarin de gemaakte financiële keuzes zijn verwerkt. Tegelijkertijd maakt het resterende tekort in 2029 duidelijk dat de afweging tussen ambities, opgaven, investeringen, uitvoeringskracht en beschikbare financiële ruimte ook de komende periode noodzakelijk blijft.